DYNAMIEK SELF-EMPLOYED CORNER Het pensioen: zelfstandigen nu eindelijk bij de koplopers! Wat het pensioen betreft, hadden de zelfstandigen in België lange tijd de indruk slechts op kruimeltjes recht te hebben. Na 45 jaar te hebben bijgedragen, kregen ze op het einde van hun carrière per slot van rekening een uitkering die gevoelig lager lag dan voor loontrekkenden of ambtenaren. Aan deze onrechtvaardigheid is nu een einde gekomen dankzij tien jaar hervormingen, waar wij hard voor gevochten hebben! T er herinnering: het pensioenstelsel rust in België op vier pijlers: Eerste pijler: dit is het wettelijk pensioen, dat voor loontrekkenden en zelfstandigen het principe van solidariteit bij de verdeling inroept. De werkkrachten betalen sociale bijdragen om in de toekomst recht te hebben op een pensioen, maar het geld wordt rechtstreeks aan de huidige gepensioneerden gestort. Dit systeem verbindt de actieve werkkrachten en de begunstigden en betrekt verscheidene generaties. Het goede nieuws: het minimumpensioen voor zelfstandige werkkrachten die een volledige loopbaan van 45 jaar achter de rug hebben, loopt vanaf 1 augustus 2016 gelijk met het pensioen van loontrekkenden: 1.431,80 €/maand voor een gezin en 1.145,80 €/maand voor een alleenstaande. Eerste pijler bis voor zelfstandigen: in de feiten ligt het wettelijk pensioen van zelfstandigen gemiddeld nagenoeg 40% lager dan voor loontrekkenden. Daarom werd sinds 1982 een ‘eerste pijler bis’ in het leven geroepen, waarmee zelfstandige vrij kunnen bijdragen voor hun eigen pensioen, met aftrekbaarheid van de gestorte premies als beroepsonkosten (met als gevolg 45% belastingverlaging en 22% verlaging van de sociale bijdragen). Dit is het welbekende Vrij Aanvullend Pensioen. Het rendement is niet te kloppen en elke zelfstandige die wat spaarcenten opzij kan leggen, zou voorrang moeten geven aan de opbouw van zijn VAP. De belegging is echter begrensd: 8,17% (normaal VAP) of 9,40% (sociaal VAP) van het belastbaar inkomen (met een maximum van 3.483 €/jaar in 2015). Tweede pijler: de Staat beseft dat het wettelijk pensioen vaak niet volstaat en hij beslist bepaalde fiscale voordelen toe te kennen om werkkrachten en werkgevers aan te zetten een aanvullend pensioen voor te bereiden. Deze zogenaamde ‘tweede pijler’ berust op kapitalisatie: de bijgedragen bedragen en de intrest worden individueel aan de spaarder gestort. Voor loontrekkenden neemt de tweede pijler de vorm van een groepsverzekering. Voor zelfstandigen ging het eerder 46 BECI - Brussel metropool - maart 2016 Jacques Boulet om een individuele pensioentoezegging (IPT), waar echter alleen zelfstandigen die in vennootschapsvorm actief zijn, recht op hadden! Wij verheugen ons om de hervorming die de federale regering heeft aangekondigd: een pensioenovereenkomst voor zelfstandigen, die weldra dezelfde mogelijkheden zal bieden als de IPT. Het wordt dus overbodig een vennootschap op te richten alleen maar om voor een ‘tweede pijler’ te kunnen sparen! De zelfstandige die het potentieel van een vrij aanvullend pensioen volledig benut zal nu bovendien ook kunnen sparen voor een pensioenovereenkomst voor zelfstandige en geniet een fiscaal voordeel van 30% op de gestorte premies. Dit alles volgens de regel van de 80%, die voorschrijft dat de premies voor aanvullende pensioenen slechts fiscaal aftrekbaar zijn voor zover de totale pensioenuitkering niet hoger ligt dan 80% van de laatste beroepsinkomsten. Derde pijler: los van het beroepskader biedt de Staat ook fiscale voordelen om burgers te helpen eigenaar te worden van hun woning of om hen aan te moedigen individueel te sparen voor hun pensioen (pensioensparen). Deze vorm van sparen staat, zoals gezegd, los van het beroep en iedereen is gelijk voor de fiscale wetgeving! Vierde pijler: deze vierde pijler berust op ieders vooruitziendheid, zonder steun van de Staat. Het ganse pensioengebeuren in België beoogt dat elke werkkracht die optimaal spaart voor zijn pensioen, ongeacht zijn statuut, op die manier een totaal pensioen verkrijgt die kan oplopen tot 75% van het vroegere beroepsinkomen. Op papier ziet dit er allemaal zeer netjes uit. In de praktijk betekent dit dat de zelfstandige in staat is alle fiscaal ondersteunde spaarmogelijkheden ter voorbereiding van een pensioen te benutten. Dit raadt IZEO ten zeerste aan. ● Meer weten: www.viaxis.be ; www.izeo.be Jacques Boulet gedelegeerd bestuurder van Viaxis en lid van de Commissie ter hervorming van de pensioenen 2020-2040.
49 Online Touch Home